Impôts 2025 : ce seuil à ne pas dépasser pour vos ventes en ligne

Alors que la campagne de déclaration des revenus 2025 bat son plein, des millions de Français se posent une question de plus en plus fréquente : doit-on déclarer ses ventes sur des plateformes comme Vinted, Leboncoin ou eBay ? Ce dilemme touche particulièrement les particuliers qui, sans en être conscients, pourraient franchir la ligne fine entre la revente occasionnelle de leurs affaires personnelles et une activité commerciale régulière soumise à l’impôt. Les règles fiscales, souvent méconnues, ont été clarifiées et renforcées ces dernières années. Et si vous pensiez que vendre vos vieux vêtements ou votre collection de livres était sans conséquence fiscale, il est temps de revoir vos certitudes.

À partir de quel montant vos ventes en ligne sont-elles surveillées ?

Depuis 2020, les plateformes numériques de revente sont devenues des auxiliaires du fisc. Elles ont l’obligation de transmettre à l’administration fiscale les données des utilisateurs qui dépassent l’un des deux seuils suivants : plus de 30 transactions dans l’année, ou un montant cumulé de ventes supérieur à 2 000 euros. Cela signifie qu’un particulier comme Camille Lefebvre, professeure de lettres à Lyon, qui a vendu 35 pulls d’occasion à 20 euros pièce pour faire de la place dans son armoire, se retrouve automatiquement signalée, même si son bénéfice est minime. “Je pensais juste faire du tri”, confie-t-elle. “Quand j’ai reçu l’e-mail de Vinted avec mon récapitulatif annuel, j’ai paniqué. Je n’avais aucune idée que cela pouvait être transmis au fisc.”

Ce mécanisme de transmission automatique ne signifie pas que Camille sera imposée. En revanche, ses données sont désormais accessibles à l’administration, qui pourra croiser ces informations avec d’autres éléments pour déterminer si elle mène une activité commerciale déguisée. L’objectif de cette règle n’est pas de taxer les particuliers qui vendent occasionnellement leurs affaires, mais de lutter contre les vendeurs qui, sous couvert de revente d’occasion, génèrent des revenus réguliers sans déclaration.

Chaque utilisateur concerné a reçu, avant le 31 janvier 2025, un document récapitulant l’ensemble de ses ventes de l’année 2024. Ce document, bien que souvent ignoré, est crucial. Il constitue la base sur laquelle le fisc peut s’appuyer en cas de contrôle. Ignorer ce courrier, c’est risquer une requalification de son activité.

Quand la revente devient une activité professionnelle ?

La frontière entre la vente occasionnelle et l’activité commerciale n’est pas toujours nette. Pourtant, le fisc applique des critères précis. La vente de biens personnels — vêtements, livres, meubles, objets du quotidien — reste exonérée d’impôt, à condition que cela ne devienne pas une habitude organisée. Mais dès que l’on achète des produits dans le seul but de les revendre, ou que l’on fabrique soi-même des objets (bijoux, décorations, vêtements cousus à la main), la situation change radicalement.

Prenez l’exemple de Raphaël Moreau, un jeune designer graphique à Bordeaux. En 2023, il commence à créer des bijoux en résine dans son atelier, qu’il vend ensuite sur Leboncoin. En un an, il réalise près de 8 000 euros de ventes. “Je ne pensais pas que c’était imposable”, explique-t-il. “Je voyais ça comme un hobby.” Or, la fabrication et la revente de biens créés par soi-même entrent dans le champ de l’activité artisanale. Raphaël aurait dû s’inscrire comme auto-entrepreneur et déclarer ses revenus.

De même, si vous achetez des vêtements en solde ou des objets en brocante pour les revendre avec une marge, vous êtes considéré comme exerçant une activité commerciale, même si vous ne vous en rendez pas compte. Le fisc regarde non seulement le montant, mais aussi l’intention derrière les ventes. Une activité “régulière, organisée et lucrative” est présumée professionnelle.

Quels biens dépassent les 5 000 € et doivent être déclarés ?

Un cas particulier concerne les ventes ponctuelles de biens de valeur. Même si vous ne dépassez ni les 30 ventes, ni les 2 000 euros, une seule vente supérieure à 5 000 euros peut être imposable. Attention toutefois : cette règle ne s’applique pas aux biens d’équipement du foyer, comme les meubles, les appareils électroménagers ou les véhicules. En revanche, si vous vendez une montre de luxe, une œuvre d’art, un objet de collection ou un bijou ancien, vous devez déclarer cette transaction.

C’est ce qui est arrivé à Élodie Guérin, collectionneuse d’art à Paris. En 2024, elle vend aux enchères une sculpture contemporaine achetée dix ans plus tôt. Le prix de vente s’élève à 7 500 euros. “Je ne pensais pas que cela concernait les particuliers”, dit-elle. “Mais mon notaire m’a conseillé de remplir le formulaire 2091 pour éviter tout problème.” Elle a dû s’acquitter d’une taxe forfaitaire de 6,5 %, soit environ 487 euros, sur la plus-value réalisée.

Ce type de taxation est conçu pour cibler les particuliers qui réalisent des plus-values substantielles sur des biens non professionnels, sans pour autant exercer une activité régulière. Le formulaire 2048-M ou 2091 permet de déclarer ces cessions exceptionnelles, avec des taux allant de 6,5 % à 19 % selon la nature du bien.

Faut-il déclarer ses ventes dans sa feuille d’impôt ?

La réponse dépend entièrement de la nature de vos ventes. Si vous êtes dans le cadre d’une revente occasionnelle de vos biens personnels, et que vous ne dépassez pas les seuils ni les critères d’activité commerciale, alors vous n’avez rien à déclarer. Vos ventes sont considérées comme des cessions de biens privés, non imposables.

Mais si vous êtes reconnu comme exerçant une activité commerciale ou artisanale, la situation est tout autre. Vous devez alors vous déclarer en tant qu’auto-entrepreneur, choisir un régime fiscal (micro-entreprise, par exemple), et intégrer vos revenus dans votre déclaration annuelle. Les plateformes comme Vinted ou eBay ne vous imposent pas ce statut, mais elles transmettent les données au fisc, qui peut vous requalifier a posteriori.

“J’ai été contrôlé en 2023”, raconte Thomas Berthier, vendeur sur eBay depuis 2020. “Je vendais des pièces détachées électroniques achetées en gros. Le fisc a vu que j’avais fait plus de 15 000 euros de ventes sur trois ans, avec une organisation claire : stock, envois réguliers, descriptions professionnelles. Ils m’ont requalifié en activité commerciale et j’ai dû payer des impôts rétroactifs, plus des pénalités.”

Le risque de requalification existe même si vous n’avez pas l’intention de travailler à temps plein. Le fisc se base sur les faits : fréquence des ventes, volume, marge bénéficiaire, et organisation. Un simple bon sens suffit : si vous agissez comme un professionnel, vous serez traité comme tel.

Et les services à la personne ?

Un autre piège concerne les services rendus via des plateformes. Que ce soit du repassage, de la garde d’enfants, des cours de musique ou des petits travaux de bricolage, ces prestations sont systématiquement imposables, même si elles sont payées en liquide ou via une application. Le fait qu’elles soient ponctuelles ou réalisées à titre bénévole ne change rien : dès qu’il y a contrepartie financière, il y a obligation de déclaration.

Clara Mendès, professeure de piano à Toulouse, propose des cours à domicile via une plateforme locale. En 2024, elle a gagné 3 200 euros. “Je ne pensais pas que c’était imposable”, dit-elle. “Mais mon comptable m’a expliqué que je devais déclarer ces revenus comme activité libérale. J’ai opté pour le régime de la micro-entreprise.”

Les services à la personne sont d’autant plus surveillés qu’ils peuvent ouvrir droit à des aides publiques (comme le CESU). Le fisc veille donc à ce que les prestations déclarées soient conformes à la réalité.

Que faire en cas de doute ?

Face à cette complexité, la prudence est de mise. En cas d’incertitude, il est recommandé de consulter un expert-comptable ou de contacter directement l’administration fiscale. L’auto-rectification est toujours préférable au contrôle. De plus, certaines plateformes proposent désormais des outils d’aide à la déclaration, comme des exports de données ou des simulateurs de seuils.

Il est également essentiel de conserver tous les justificatifs : preuves d’achat des objets vendus, factures, messages échangés, relevés bancaires. En cas de contrôle, ces documents permettent de prouver que l’on n’a pas exercé d’activité commerciale organisée.

Conclusion

La revente en ligne n’est plus un terrain vierge fiscalement. Ce que l’on croyait être une simple opération de tri peut désormais attirer l’attention du fisc. Les plateformes, de simples intermédiaires hier, sont devenues des relais d’information pour l’administration. La clé ? Comprendre la nature de ses ventes. Si c’est une activité ponctuelle, sans intention lucrative, pas de problème. Mais dès que l’on franchit le seuil de l’organisation, de la régularité ou de l’achat dans le but de revendre, il faut se déclarer. Ignorer cette obligation, c’est courir le risque d’une requalification, de redressements fiscaux, voire de pénalités. La transparence reste la meilleure stratégie.

A retenir

À partir de quand mes ventes sont-elles transmises au fisc ?

Si vous effectuez plus de 30 ventes dans l’année ou si vos ventes cumulées dépassent 2 000 euros, les plateformes comme Vinted, Leboncoin ou eBay doivent transmettre vos revenus au fisc. Ce n’est pas une imposition automatique, mais un signalement pour contrôle.

Dois-je déclarer la vente de mes vieux vêtements ou livres ?

Non, si ces objets sont les vôtres, que vous les vendez occasionnellement et que vous ne dépassez pas les seuils. C’est considéré comme une cession de biens personnels, non imposable.

Quand suis-je considéré comme exerçant une activité commerciale ?

Quand vous achetez des biens pour les revendre, fabriquez des objets, ou vendez de façon régulière et organisée, même en petite quantité. Le fisc regarde l’intention et l’organisation derrière les ventes.

Faut-il déclarer une seule vente de plus de 5 000 € ?

Oui, si le bien vendu est une œuvre d’art, une montre de luxe, un bijou ou un objet de collection. Les meubles, électroménagers ou voitures sont exclus de cette obligation.

Que devient l’argent gagné sur ces plateformes ?

Il n’est pas directement taxé s’il s’agit de revente occasionnelle. Mais en cas d’activité professionnelle, les revenus doivent être déclarés dans le cadre d’un statut d’auto-entrepreneur ou d’entreprise individuelle.